行業分類指引
行業分類指引
行業分類指引
掛牌公司管理型行業分類指引

 

第一章 總則

 

第一條  為充分反映掛牌公司經濟活動特點,規范掛牌公司管理型行業分類工作,根據《證券期貨市場統計管理辦法》、《國民經濟行業分類》等規章制度,制定《掛牌公司管理型行業分類指引》(以下簡稱《管理型指引》)。

第二條  《管理型指引》以在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司為分類對象。

第三條  《管理型指引》適用于證券期貨監管系統對掛牌公司行業分類情況進行統計、評價、分析及其他相關工作。其他機構在進行相關工作時可自愿使用,但非強制適用。

                                                                    

第二章 行業分類結構與代碼

 

第四條  《管理型指引》參照《國民經濟行業分類》(GB T4754-2011),將掛牌公司的經濟活動分為門類、大類、中類和小類四級。與此對應,門類代碼用一位拉丁字母表示,即用字母A、B、C……依次代表不同門類;大類代碼用兩位阿拉伯數字表示,從01開始按順序編碼;中類代碼用三位阿拉伯數字表示,前兩位為大類代碼,第三位為中類順序代碼;小類代碼用四位阿拉伯數字表示,前三位為中類代碼,第四位為小類順序代碼。當大類、中類不再細分時,代碼補“0”直至第四位。

具體分類結構與代碼見附件。

 

第三章 分類原則與方法

 

第五條  按照自上而下的原則進行分類,即當掛牌公司從事兩種或兩種以上業務時,首先從最高層門類開始判斷公司的行業類別,然后在該門類下判斷公司的大類行業類別,依次按照上述判斷方法直至小類。

第六條  以掛牌公司營業收入等財務數據為主要分類依據,所采用財務數據為經會計師事務所審計并已公開披露的最近一年合并報表數據。

第七條  具體分類方法:                            

(一)掛牌公司某項業務的營業收入占比大于或等于50%,將其歸入該項業務所屬行業類別。

(二)掛牌公司沒有一類業務的營業收入比重大于或等于50%,但營業收入比重最高業務(相同類別的主營業務產品合并同類項)的營業收入高于次高行業5個百分點之上,將其歸于該項業務所屬的行業類別,無論該業務的營業利潤情況如何。

(三)掛牌公司沒有一類業務的營業收入比重大于或等于50%,并且營業收入比重最高的前兩項業務的營業收入比重之差在5個百分點之內,歸于其中營業利潤最高的業務所屬的行業類別。

(四)掛牌公司行業分類中當門類級別出現多項營業收入和營業利潤極為相近的情況,可酌情將掛牌公司歸入綜合類。

 

第四章 管理機構及其職責

 

第八條  全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司(以下簡稱全國股轉公司)統籌掛牌公司管理型行業分類工作,負責制定、修改和完善《管理型指引》,對《管理型指引》進行解釋,對外發布掛牌公司管理型行業分類結果。

第九條  全國股轉公司建立與掛牌公司的日常溝通機制,就行業類別劃分及變更情況征求掛牌公司意見和建議。

 

第五章 分類流程

 

第十條  掛牌公司管理型行業分類按照月度更新和定期維護兩種方式進行,依據掛牌公司公開披露的《公開轉讓說明書》、《年度報告》、《審計報告》、《重大資產重組報告書》等公告,最終分類結果由全國股轉公司確認。

(一)對于新掛牌公司和發生并購重組等重大事件的掛牌公司,進行月度更新。對新掛牌公司,依據公司《公開轉讓說明書》及《審計報告》進行行業分類;對于發生重大事件的掛牌公司,依據《重大資產重組報告書》等相應公告進行行業分類,分類工作于發布公告當月完成。

(二)對于其他掛牌公司,依據公司最近一年《年度報告》進行定期維護。

第十一條  行業分類具體時間安排:

(一)對于月度更新行業分類工作,全國股轉公司在每月第二個周五后的下一交易日公布上個月掛牌公司管理型行業分類結果,在此之前完成上個月掛牌公司管理型行業預分類,與公司溝通以及對異議公司的確認工作。

(二)對于定期維護行業分類工作,全國股轉公司于6月第二個周五后的下一交易日公布行業分類結果,在此之前完成掛牌公司管理型行業預分類,與公司溝通以及對異議公司的確認工作。

第十二條  遇節假日或重大事項,掛牌公司行業分類工作進程可相應后延。

 

第六章 附則

 

第十三條  《管理型指引》自發布之日起施行。

 

       附表:管理型分類結構與代碼(請下載附件查看)

       附件:掛牌公司管理型行業分類指引


 

掛牌公司投資型行業分類指引

 

第一章 總則

 

第一條  為反映掛牌公司的行業特點,滿足投資者的投資需求,根據《證券期貨市場統計管理辦法》和《GICS全球行業分類標準》等規章制度和標準,制定《掛牌公司投資型行業分類指引》(以下簡稱《指引》)。

第二條 《指引》以在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司為分類對象。

第三條 《指引》適用于對掛牌公司行業分類情況進行統計、評價、分析及其他相關工作,非強制適用。

 

第二章 行業分類結構與代碼

 

第四條 《指引》以《GICS全球行業分類標準》為基礎,將掛牌公司的經濟活動分為一級、二級、三級和四級行業。與此對應,一級代碼用兩位阿拉伯數字表示,從10開始按順序編碼;二級代碼用四位阿拉伯數字表示,前兩位為一級代碼,后兩位為二級順序代碼;三級代碼用六位阿拉伯數字表示,前四位為二級代碼,后兩位為三級順序代碼;四級代碼用八位阿拉伯數字表示,前六位為三級代碼,后兩位為四級順序代碼(具體分類結構與代碼見附件)。

 

第三章 分類原則與方法

 

第五條  按照自上而下的原則進行分類,即當掛牌公司從事兩種或兩種以上業務時,首先從一級行業開始判斷公司的行業類別,然后在該一級行業下判斷公司的二級行業類別,依次按照上述判斷方法直至四級行業。

第六條  以掛牌公司營業收入等財務數據為主要分類依據,所采用財務數據為經會計師事務所審計并已公開披露的最近一年合并報表數據。

第七條  具體分類方法:

(一)當掛牌公司某類業務的營業收入占比大于或等于50%,且營業利潤不低于30%,則將其劃入該業務相對應的行業;

(二)當掛牌公司某類業務的營業收入占比大于或等于50%,但營業利潤占比低于30%,則參考公司自身所描述的主營業務所屬行業類別;

(三)若沒有業務營業收入占比在50%及以上,而某類業務的營業收入和營業利潤占比均在所有業務中最高,則將其劃入該業務相對應的行業;

(四)若沒有業務營業收入占比在50%及以上,且營業收入占比最高與營業利潤占比最高的業務不一致,則參考公司自身對主營業務的描述、發展規劃等確認公司行業歸屬。

 

第四章 管理機構及其職責

 

第八條  全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司(以下簡稱全國股轉公司)統籌掛牌公司投資型行業分類工作,負責制定、修改和完善《指引》,對《指引》進行解釋,對外發布掛牌公司投資型行業分類結果。

 

第五章 分類流程

 

第九條  掛牌公司投資型行業分類按照月度更新和定期維護兩種方式進行,依據掛牌公司公開披露的《公開轉讓說明書》、《審計報告》、《年度報告》、《重大資產重組報告書》等公告,最終分類結果由全國股轉公司確認。

(一)對于新掛牌公司和發生并購重組等重大事件的掛牌公司,進行月度更新。對新掛牌公司,依據公司《公開轉讓說明書》及《審計報告》進行行業分類;對于發生重大事件的掛牌公司,依據《重大資產重組報告書》等相應公告進行行業分類。分類工作于發布公告當月完成。

(二)對于其他掛牌公司,依據公司最近一年《年度報告》進行定期維護。

第十條  對于月度更新行業分類工作,全國股轉公司在每月第二個周五后的下一交易日公布掛牌公司投資型行業分類結果;對于定期維護行業分類工作,全國股轉公司在6月第二個周五后的下一交易日公布行業分類結果。

第十一條  遇節假日或重大事項,掛牌公司行業分類工作進程可相應后延。

 

第六章 附則

 

第十二條  《指引》自發布之日起施行。

 

附表:投資型分類結構與代碼(請下載附件查看)

附件:掛牌公司投資型行業分類指引

 

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